L'assurance de personnes

Elle consiste à épargner aujourd’hui pour en profiter demain. Les contrats sont libellés en € ou en Unités de Compte. La plupart bénéficient d’un effet « cliquet » et ont une garantie « plancher ». Ils supportent des frais d’entrée et de gestion. Ils permettent d’effectuer des rachats partiels ou totaux et des avances. Ils bénéficient d’une fiscalité avantageuse des intérêts en fonction de la durée avec 2 options :

- soit Prélèvement libératoire : 0 à 4 ans 35 % , 4 à 8 ans 15 % , + de 8 ans 7,5 % après abattement de 4 600 € (seule) ou 9 200 € (couple)

- soit intégration dans l’Impôt sur le Revenu

 Dans les deux cas, il faut retirer le prélèvement social qui s'élève à 17,2 % depuis le 1er janvier 2019.

L’assurance vie n’entre pas dans la succession lorsqu’un bénéficiaire est désigné.

Rappel : la loi TEPA exonère le conjoint des droits de succession

Le contrat est insaisissable par les créanciers.

Le dénouement peut se faire sous forme de Capital, de rente (fiscalisée partiellement en fonction de l’âge) ou de capital fractionné.

La Sécurité Sociale. a mis en place le PARCOURS DE SOINS Coordonné
Le médecin traitant coordonne les soins, dirige vers les spécialistes mais on peut voir directement un gynécologue, ophtalmologue, psychiatre, neuropsychiatre ou stomatologue ors du parcours remboursement à 30%

Le contrat RESPONSABLE ET SOLIDAIRE ne prend pas le ticket modérateur en dehors du parcours de soins et les différentes franchises 

Sans Questionnaire Médical, il est « solidaire ». L’adhésion à ce contrat n’est pas obligatoire mais a un taux de taxe de 7 % au lieu de 14 %. Il rembourse le forfait hospitalier (18€), le Ticket Modérateur et les lunettes avec 6 niveaux. Un dépassement d’honoraires est limité à 125 % du tarif pour les médecins du secteur 1 n’adhérant pas au Contrat d’Accès aux Soins (100 % en 2017).

La CMU de base rembourse les dépenses de santé de ceux qui n’ont pas de couverture sociale. 

La CMU-C donne droit à la prise en charge gratuite de la part complémentaire.

L’ANI (Accord National Interprofessionnel) au 1/01/2016 oblige tout employeur à proposer une mutuelle à ses salariés.

REGIME GENERAL SS

ARRET DE TRAVAIL                                                                                                                                                                                                                       En Accident vie privée et maladie                                                                                                                                                                                               Les Indemnités Journalières sont versées après un délai de carence de 3 J , avec un maximum de 3 ans.                                                                      Les IJ sont de 50 % du salaire brut plafonné( 3 derniers mois/90)                                                                                                                                           Une Majoration est prévue pour 3 enfants à charge                                                                                                                                                                  Une Majoration est appliquée après 6 mois d'arrêt.

 Accident travail (+ trajet ) et maladie professionnelle
 Les IJ sont versées le lendemain, le jour de l’accident étant à la charge de l'employeur.
elles sont de 60 % du salaire (dernier mois/30) pendant  28 jours, puis 80 % après

INVALIDITE :
invalidité vie privée
La Pension est versée jusqu’à 62 ans (retraite)
3 catégories
    Cat 1 : perte des 2/3 de la capacité de gains               : 30 % du Salaire Annuel Moyen limité PASS (Plafond annuel SS)
    Cat 2 : perte totale                                                            : 50 % SAM
    Cat 3 : perte totale + Assistance Tierce Personne       : 50 % + 1103 € /mois

invalidité Accident du Travail /Maladie Professionnelle
Capital versé si l'invalidité est <10%
10RENTE= Salaire Utile des 12 derniers mois x Taux Utile si invalidité > 10% - pas d’Impôt sur Revenu, CSG et Remboursement de la Dette Sociale
T.U. = taux < 50 % /2 + taux > 50% x 1,5

DECES
 En vie privée : enfants, conjoints ont 4 ans remboursement frais de soins
 Un capital  versé = 3 mois salaire brut plafonné
En Accident du Travail/MP
  Les frais d'obsèques sont indemnisés, limités au Plafond Mensuel SS, un capital décès de 3 mois de salaire brut et une Rente aux ayants droits

Les assureurs complètent de manière indemnitaire ou forfaitaire.
Artisans, commerçants, professions libérales défiscalisent leurs cotisations en invalidité, arrêt de travail et Complémentaire Frais de Soins grâce aux dispositions de la loi Madelin.

L’âge légal de la retraite de SS est de 62 ans.
Pour les salariés elle se compose d’une retraite de base et de retraites complémentaires ARRCO (non cadres et cadres) et AGIRC (cadres).

La retraite de base se calcule avec la formule :

Pension = SAM X Taux X Nb tri effectués tous régimes confondus/ Nb tri exigés

Le Salaire Annuel Moyen est calculé sur les 25 meilleures années plafonnées.
Le taux « plein » est de 50% si 166 trimestres effectués (actuellement) avec décote 1,25 % sinon.
Pour la décote 2 calculs sont effectués par rapport au nombre de Tri effectués et par rapport à 67 ans en prenant le plus favorable.

Avec un départ à 67 ans le taux sera de automatiquement de 50%.

Les pensions ARRCO et AGIRC sont fonction du nombre de points acquis calculés à partir du salaire brut.

Les pouvoirs Publics ont favorisé la mise en œuvre de retraites facultatives avec le PERP ou la Loi Madelin pour les artisans, commerçants et pro libérales(réduction d’impôts).