Transcrire les activités futures de votre projet d’entreprise en budget prévisionnel est complexe car vous devez intégrer trois cycles distincts : l’exploitation, le financement et les investissements. Les échéances liées pour les trois sont différentes. Le fonctionnement quotidien de l’entreprise correspond à son exploitation avec toutes les contraintes, enjeux et risques inhérents. Il vous faut alors lister l’ensemble des coûts directs et indirects, et les charges fixes et variables afin de calculer le niveau d’équilibre et obtenir une rentabilité suffisante.
À côté de ce dernier point, périodiquement, des solutions de financement doivent être trouvées afin de pallier les différentes étapes de vie de votre entreprise (démarrage, nouvelle étape ou décroissance). Ces financements seront externes (associés, emprunts), sauf si l’exploitation dégage suffisamment de marges pour constituer avec votre trésorerie un autofinancement. Enfin, en amont d’une phase de croissance ou pour réorienter la production avec de nouveaux projets différents, vous devez définir le montant et les moyens dans un budget d’investissement.
