Optimiser la trésorerie, une nécessité ?

Les objectifs de la gestion trésorerie visent à :

• honorer toutes les échéances de sortie de trésorerie de façon quotidienne et régulière ;
• réduire la charge des bénéfices non perçus sur des liquidités improductives ;
• satisfaire aux provisions minimales requises et à l’ensemble des normes réglementaires concernant les liquidités ;
• éviter des coûts supplémentaires liés aux emprunts d’urgence et à la liquidation forcée des actifs.

1) Établir des budgets mensuels prévisionnels : budget des ventes, des achats, de TVA, des autres charges, des investissements afin de déterminer le budget de financement.

2) Établir le budget de trésorerie : budget des encaissements et des décaissements (valeurs TTC : sont exclus les charges et produits calculés en fonction des dates de paiement)

3) Rechercher des solutions d’équilibrage

• si la trésorerie est excédentaire : valeurs mobilières de placement, placement sur compte à terme ;
• si la trésorerie est déficitaire : réduction délais clients, augmentation délais fournisseurs, apports en compte courant d’associé, découvert autorisé, cession de créances.